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Due Diligence
Analyse von Stärken und Schwächen.
Eine Due Diligence ist regelmäßig ein fester Bestandteil im Rahmen einer Unternehmenstransaktion. Egal ob es sich um einen (anteiligen) Unternehmenserwerb oder eine Unternehmensveräußerung handelt. Die Anlässe einer Due Diligence können so vielfältig sein wie die einhergehenden Chancen und Risiken.
Eine Due Diligence beschreibt die Identifikation der Chancen und Risiken einer Unternehmensakquisition. Dabei lassen sich Due Diligence Prüfungen auf viele verschiedene Bereiche übertragen. Die Financial Due Diligence kann bei einer Unternehmenstransaktion um eine Tax Due Diligence, Legal Due Diligence und IT Due Diligence ergänzt werden.
Eine Due Diligence beschreibt die Untersuchung und Analyse eines Zielunternehmens; Geschäftsbereiches oder einer Unternehmensbeteiligung (Target) und sollte ein integraler Bestandteil einer Transaktion sein. Dabei werden folgende Vorteile geboten:
- Informationsbeschaffung
- Ermittlung von Chancen und Risiken beim Kauf des Zielunternehmens
- Beweissicherungsfunktion
Dazu gehört nicht nur die Auswertung der finanziellen, operativen und rechtlichen Aspekte des Targets, sondern auch die Industrie- bzw. Marktposition. Zu diesem Prozess können sowohl Gespräche mit Führungskräften und Schlüsselmitarbeitern zählen, aber auch Einblicke in die Arbeit vor Ort bzw. Einschätzungen Dritter.
Sammlung
Verarbeitung
Analyse
Berichterstattung
Durch die Durchführung solch einer Analyse werden potenzielle Chancen und Risiken aufbereitet und eine Qualitätssicherung unter anderem auf betrieblicher, steuerlicher und juristischer Ebene gesichert. Zusätzlich sollen bei der Durchführung einer Due Diligence potenzielle „Deal Breaker“ oder „Red Flags“ im frühen Stadium für den Käufer erkannt und weitere Risiken ermittelt werden, welche zur Verhandlung gebracht werden können.
Ebenfalls wird eine Due Diligence zur Dokumentation verwendet, welche Sie in Form eines erstellten Berichts erhalten. Neben der Bereitstellung einer detaillierten Analyse, der die schwierige Balance der Berücksichtigung aller relevanten Informationen bei gleichzeitiger Fokussierung der wesentlichen Aspekte gelingt, begleiten wir Sie auch bei der Interpretation der Ergebnisse. Dabei können Sie auf umfassende Branchenkenntnisse und -erfahrung unserer Mitarbeiter zählen.
Die Ergebnisse einer präzisen Due Diligence sind elementare Grundlage einer fundierten Akquisitions- bzw. Investitionsentscheidung und tragen maßgeblich zur Preisfindung und den Rahmenbedingungen bei. Damit ist eine Due Diligence ein wichtiger Bestandteil des Risikomanagements.
Financial Due Diligence
Transaktionsrelevante Informationen ermitteln und aufbereiten durch ausgiebige Analyse der Vermögens- und Finanzlage.
Tax Due Diligence
Analyse der Außerbetriebsprüfungszeiträume, um eventuelle Steuernachzahlungen zu identifizieren.
Legal Due Diligence
Analyse der gesamtrechtlichen Unternehmensstruktur (Rechtsstreitigkeiten, Vertragsverhältnisse etc.), um rechtliche Chancen und Risiken zu identifizieren.